Perjanjian utang-piutang dan jaminanLoan and security agreements

Meminjamkan uang kepada mitra bisnis, keluarga, atau perusahaan terafiliasi sering didasari rasa percaya, sehingga perjanjiannya dibuat seadanya. Masalah muncul ketika pembayaran tersendat dan pemberi pinjaman sulit membuktikan hak tagihnya, atau jaminan yang diserahkan ternyata tidak dapat dieksekusi. Jasa pembuatan perjanjian utang piutang dan perjanjian jaminan membantu Anda menyusun pinjaman yang jelas dan jaminan yang benar-benar melindungi.

Perjanjian pokok: utang piutang

Pinjam meminjam uang diatur dalam KUHPerdata sebagai perjanjian pinjam pakai habis. Perjanjian utang piutang yang baik memuat:

• Identitas dan kewenangan para pihak, termasuk persetujuan organ perusahaan bila peminjam berbentuk PT.
• Jumlah pinjaman dan cara pencairan, disertai bukti transfer.
• Bunga, bila ada, dan cara penghitungannya.
• Jadwal pembayaran dan tempat pembayaran.
• Pelunasan dipercepat dan biayanya, bila ada.
• Peristiwa wanprestasi, misalnya keterlambatan, kepailitan, atau pengalihan aset tanpa persetujuan.
• Akibat wanprestasi, termasuk hak menagih seluruh sisa utang sekaligus dan denda.
• Jaminan yang diberikan.
• Penyelesaian sengketa.

Bila pemberi pinjaman menjalankan kegiatan pinjam meminjam sebagai usaha, ada ketentuan perizinan sektor jasa keuangan yang perlu diperhatikan. Pinjaman antar-pihak secara insidental berbeda dengan kegiatan usaha pembiayaan.

Perjanjian jaminan: bentuk yang lazim

Hak tanggungan atas tanah

Diatur dalam UU 4/1996 tentang Hak Tanggungan. Dibuat dengan Akta Pemberian Hak Tanggungan oleh PPAT dan wajib didaftarkan di kantor pertanahan. Pemegang hak tanggungan memiliki hak didahulukan dan hak menjual objek jaminan melalui pelelangan bila debitur wanprestasi.

Jaminan fidusia

Diatur dalam UU 42/1999 tentang Jaminan Fidusia, untuk benda bergerak seperti kendaraan, mesin, persediaan, atau piutang, dan bangunan yang tidak dapat dibebani hak tanggungan. Dibuat dengan akta notaris dan wajib didaftarkan secara elektronik. Sertifikat fidusia memiliki kekuatan eksekutorial, dengan memperhatikan penafsiran Mahkamah Konstitusi mengenai pelaksanaan eksekusinya.

Gadai

Untuk benda bergerak yang diserahkan penguasaannya kepada kreditur, misalnya saham dalam bentuk tertentu atau perhiasan.

Jaminan perorangan dan jaminan perusahaan

Pihak ketiga, misalnya direktur atau perusahaan induk, menyatakan bersedia membayar bila debitur tidak membayar. Perhatikan klausul pelepasan hak istimewa penjamin agar jaminan efektif.

Mengapa pendaftaran jaminan sangat penting

Hak tanggungan dan fidusia baru lahir dan memberikan hak didahulukan setelah didaftarkan. Jaminan yang tidak didaftarkan tidak memberi kedudukan istimewa terhadap kreditur lain. Banyak pemberi pinjaman merasa aman karena memegang sertifikat tanah atau BPKB, padahal tanpa pembebanan dan pendaftaran yang benar, posisinya hanya sebagai kreditur biasa.

Utang piutang antar-perusahaan dalam satu grup

Pinjaman dari pemegang saham atau perusahaan induk kepada anak perusahaan sangat umum, terutama pada PT PMA. Selain perjanjian yang jelas, perhatikan pencatatan dalam laporan keuangan, perlakuan pajak atas bunga, ketentuan kewajaran transaksi antar-pihak afiliasi, dan, untuk pinjaman dari luar negeri, kewajiban pelaporan utang luar negeri sesuai ketentuan otoritas moneter. Pinjaman yang tidak terdokumentasi dengan baik sering dipersoalkan saat pemeriksaan pajak atau due diligence.

Kesalahan umum

• Hanya memegang sertifikat asli tanpa akta pembebanan hak tanggungan.
• Akta fidusia dibuat tetapi tidak didaftarkan.
• Pasangan pemilik harta bersama tidak memberikan persetujuan atas jaminan.
• Peminjam PT tidak memperoleh persetujuan organ perusahaan yang disyaratkan anggaran dasar.
• Bukti pencairan hanya tunai tanpa tanda terima.
• Klausul bunga dan denda tidak jelas atau berlebihan.

Alur kerja jasa pembuatan perjanjian utang piutang dan jaminan

1. Pemahaman transaksi dan profil para pihak.
2. Uji tuntas objek jaminan, misalnya status sertifikat, kepemilikan kendaraan, atau beban yang sudah ada.
3. Penyusunan perjanjian pokok dan rancangan perjanjian jaminan.
4. Koordinasi dengan notaris atau PPAT untuk akta jaminan.
5. Pendaftaran jaminan dan penyimpanan bukti, dengan biaya resmi yang dibayar terpisah sesuai ketentuan.

Durasi dan faktor biaya

Perjanjian pinjaman sederhana dapat disusun dengan cepat, sedangkan pembebanan hak tanggungan bergantung pada proses di PPAT dan kantor pertanahan. Biaya jasa dipengaruhi nilai pinjaman, jenis dan jumlah objek jaminan, kebutuhan uji tuntas, dan jumlah pihak penjamin. Biaya notaris, PPAT, dan pendaftaran dibayar terpisah.

Tim ALLMAR Law & Investment dapat membantu Anda menyusun perjanjian utang piutang dan perjanjian jaminan yang tercatat dengan benar, sehingga hak Anda lebih terlindungi.